Vejledning om opgørelse og vurdering af likviditetsposition og likviditetsrisici for kreditinstitutter (ILAAP-vejledning)

Finanstilsynet sender hermed udkast til ændring af vejledningen om opgørelse og vurdering af likviditetsposition og likviditetsrisici for kredit-institutter (Herefter ILAAP-vejledningen) i høring. Ændringen af vejled-ningen har form af en ny vejledning, der erstatter den gældende nr. 9970 af 09/10/2017.

Formålet med ILAAP-vejledningen er tilkendegive hvad Finanstilsynet forventer en ILAAP-rapport skal indeholde.

Finanstilsynet har fundet behov for at opdatere vejledningens indhold, bl.a. som følge af udviklingen i reguleringen siden offentliggørelsen af den gældende vejledning. De væsentligste ændringer er: NSFR er tilføjet. Daglig likviditetsstyring er skrevet sammen med intradag. Følgende afsnit udgår: 3.7 (omkostninger til lånefinansiering), 4.1 (intern fordeling af likviditetsomkostninger), afsnit 5.5 (Sol-vensbehov og opgørelse og vurdering af likviditetsposition og likviditetsrisici) og Bilag 2. Opdatering mv. af lovhenvisninger.

Finanstilsynet foreslår, at vejledningerne træder i kraft d. 1. januar 2026.

Udkastet er sendt i høring hos en række organisationer.

Finanstilsynet beder om eventuelle bemærkninger til vejledningen senest den 22. august 2026.

Bemærkninger kan sendes pr. e-mail til [email protected] eller pr. post til Finanstilsynet, Strandgade 29, 1401 København K, Att.: Jeppe Løjmand Dahl.

Kontaktperson: Jeppe Løjmand Dahl Direkte tlf.nr.: 20421539

Finanstilsynet offentliggør eventuelle høringssvar her på Høringsportalen.